By Najia Brekelmans 
Belastingwetten zijn in Nederland voortdurend in beweging. In 2024 en 2025 zijn enkele belangrijke veranderingen in het belastingstelsel aangebracht, waaronder regels omtrent de belasting over eenmalige inkomsten zoals het vakantiegeld. Ben je benieuwd wat er voor jou gaat veranderen in 2025? In dit artikel lees je welke wijzigingen actueel zijn.
Belasting over spaargeld
Belasting over spaargeld, ook wel spaartax genoemd of vermogensheffing is de belasting die je moet betalen over jouw vermogen. Dit omvat spaargeld, maar bijvoorbeeld ook beleggingen. Hoewel niet iedere euro wordt belast, kan het berekenen van deze belasting soms toch een uitdaging zijn.
De belastingdienst veronderstelt dat je met je vermogen in staat bent om een bepaald rendement te genereren. Over dit rendement betaal je belasting, waarvan het tarief in 2024 en 2025 is vastgesteld op 36%. Dit betekent dat je, ongeacht het rendement, 36% van je vermogen moet afdragen.
Wat is de grens van vermogensbelasting in 2025?
Zijn je totale bezittingen hoger dan je schulden? Dan hoef je niet direct belasting te betalen. Je maakt namelijk aanspraak op een vrijstelling, het zogenaamde heffingsvrije vermogen. Voor 2024 is dit bedrag vastgesteld op € 57.684, maar voor fiscale partners kan deze som worden verdubbeld naar € 115.368. Als je ‘groen’ spaart of belegt, profiteer je van nog meer vrijstelling die kan oplopen tot een bedrag van maximaal € 26.000. Indien je geen fiscale partner hebt, profiteer je van nog meer vrijstelling. Voor 2025 wordt de vrijstelling echter verlaagd, waardoor je meer belasting over je vermogen gaat betalen. Wees daarom goed op de hoogte van deze veranderingen en de gevolgen voor jouw persoonlijke situatie.
Hoeveel belasting betaal ik over overuren?
Sommige werknemers maken voor hun werk overuren tijdens drukke periodes en denken dat ze over deze extra uren meer belasting moeten betalen. Dit is echter een misverstand, omdat je ook met gewerkte uren boven de reguliere werkuren gewoon in dezelfde belastingschijf valt. De belasting over de overuren zijn dus gelijk aan die van je normale uren, wat betekent dat je ongeveer tussen de 37% en 49% belasting betaalt over extra gewerkte uren. Wil je graag je belastbare inkomen berekenen? Via tools van de belastingdienst kun je op een eenvoudige manier een overzicht verkrijgen van het totaal belastbare inkomen.
Loonheffing bijzonder tarief 202
De term bijzonder tarief verwijst naar een specifiek belastingtarief dat voor bijzondere inkomsten geldt, zoals vakantiegeld, bonussen of ontslagvergoedingen. Dit systeem zorgt er voor dat je over eenmalige inkomsten geen onterechte hoge belastingen betaalt. In 2025 worden voor dit tarief drie verschillende tarieven gehanteerd. Is jouw inkomen minder dan € 38.441? Dan geldt er een tarief van ruim 35 % en als je inkomen hierboven ligt, maar onder de € 76.817, dan betaal je een percentage van ruim 37 %. Bij een inkomen van meer dan € 76.818 geldt het hoogste tarief van ruim 49 %. Doordat deze schrijven worden gehanteerd, komen belastingplichtigen niet terecht in hogere schijven als ze eenmalige inkomsten ontvangen. Met de komst van belasting vakantiegeld in 2024 is het goed om de belasting hierop in overweging te nemen, omdat het vakantiegeld onder het bijzonder tarief valt als dit wordt uitbetaald.
Belastingwijzigingen 2024: inkomstenbelasting, aftrekposten en tarieven
Het kabinet heeft in het belastingplan 2024 verschillende maatregelen genomen die over het algemeen gunstig zijn voor werkende mensen, gepensioneerden en de meeste zzp’ers en ondernemers. De eerste belastingschijf van de inkomstenbelasting gaat met 0,04 % omhoog, maar de arbeidskorting wordt daarentegen verhoogd met € 115. Bovendien wordt ook de algemene heffingskorting geïndexeerd.
Ondernemers met een hoog inkomen zullen echter minder blij zijn met de belastingplannen, omdat ze worden geconfronteerd met een verdere verlaging van de zelfstandigenaftrek. Deze daalt namelijk van € 5.030 naar € 3750. Ook de mkb-winstvrijstelling wordt verlaagd van 14 % naar ruim 13 %.
Aftrekposten in 2025
Voor mensen die een inkomen hebben boven de € 76.817 wordt het percentage voor de aftrekposten in 2025 aangepast, wat betekent dat je minder belastingvoordeel hebt over je aftrekposten. In 2025 krijg je maximaal 37,48 % belasting terug, omdat het percentage in het nieuwe jaar is vastgesteld op 12,02 %. Zonder deze aanpassing had je enkele procenten meer terug kunnen krijgen, aangezien het voormalige percentage 49,50 % bedroeg. Je hoeft je overigens geen zorgen te maken over handmatige berekeningen, want het invoeren van wijzigingen gebeurt automatisch als je de belastingaangifte gaat indienen.
Verzamelinkomen berekenen
Elk individu die werkt, heeft te maken met een verzamelinkomen. Dit inkomen zijn alle inkomsten die je over een jaar genereert in de verschillende boxen van de belastingdienst. Box 1 omvat de inkomsten uit arbeid, een eigen woning of uitkeringen. Box 2 is bedoeld voor inkomen uit aandelen en dividenden en in Box 3 moet je aangifte doen van inkomsten uit sparen en beleggen. Aan het einde van het jaar worden al deze drie boxen met elkaar vergeleken en op basis hiervan wordt bepaald hoeveel belasting je moet betalen.
Bij verschillende bronnen van inkomsten is het belangrijk om inzicht te hebben in je verzamelinkomen, omdat dit invloed heeft op de hoogte van de belastingen die je moet afdragen. Zorg daarom dat je je verzamelinkomen goed in kaart brengt om mogelijke belastingvoordelen niet te laten liggen!